Begräbniskosten absetzen in Österreich

Absetzbar sind jene Kosten für die Bestattung und das Grabmal, die nachweislich nicht durch das Vermögen des Verstorbenen (den Nachlass) oder durch Versicherungen abgedeckt sind. Wer diese Kosten aus rechtlichen oder sittlichen Gründen übernimmt, kann sie als außergewöhnliche Belastung steuerlich geltend machen. Der Betrag wirkt sich allerdings erst dann steuermindernd aus, wenn er den individuellen, einkommensabhängigen Selbstbehalt übersteigt.

Das Finanzamt deckelt die anerkennbaren Kosten für das Begräbnis inklusive Grabmales bei einem Höchstbetrag von maximal 20.000 Euro. Höhere Summen werden nur in Ausnahmefällen akzeptiert, wenn eine besondere Zwangsläufigkeit vorliegt, wie etwa teure Überführungskosten bei einem Sterbefall im Ausland. Vom endgültig anerkannten Betrag wird bei der Steuerberechnung noch der persönliche Selbstbehalt abgezogen.

Zu den absetzbaren Posten gehören die Kernleistungen des Bestatters (wie Sarg oder Urne), die Friedhofsgebühren, der Grabstein, der Blumenschmuck sowie schlichte Beileidsdanksagungen. Auch die Kosten für ein traditionelles, ortsübliches Totenmahl werden in angemessenem Rahmen anerkannt. Nicht absetzbar sind hingegen die Anschaffung privater Trauerkleidung sowie die Ausgaben für die laufende, zukünftige Grabpflege.

Sie benötigen sämtliche Originalrechnungen und Zahlungsnachweise des Bestattungsunternehmens, des Steinmetzes sowie der Floristen. Unbedingt erforderlich ist zudem das Protokoll des Verlassenschaftsverfahrens oder der Einantwortungsbeschluss, da das Finanzamt daraus die genaue Höhe des Nachlassvermögens abliest. Die Belege müssen nicht direkt eingereicht, aber für eventuelle Prüfungen sieben Jahre lang aufbewahrt werden.

Die Kosten werden nach Ablauf des betreffenden Kalenderjahres im Zuge der jährlichen Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung eingereicht. In FinanzOnline oder auf dem Papierformular (Beilage L1ab) tragen Sie die Summe in das Feld für „Außergewöhnliche Belastungen mit Selbstbehalt“ ein. Das System berechnet die tatsächliche Steuerentlastung nach Abzug Ihres persönlichen Selbstbehalts automatisch.

Ja, Auszahlungen aus einer Sterbe- oder Lebensversicherung mindern den absetzbaren Betrag direkt, da sie steuerlich wie vorhandenes Nachlassvermögen gewertet werden. Das Finanzamt erlaubt den Steuerabzug ausschließlich für jenen finanziellen Aufwand, den Sie tatsächlich selbst und ohne jegliche Erstattung tragen mussten. Sie müssen die erhaltene Versicherungssumme daher vor der Angabe in der Steuererklärung von den Gesamtkosten abziehen.